Pensionskassen, Teil 3: Vers.-math. Gutachten & Erläuterungsbericht

Inhalt/Übersicht

Thema
Versicherungsmathematisches Gutachten und Erläuterungsbericht für Pensionskassen
Dies ist Teil 3 der dreiteiligen Websessionreihe „Aktuarielle Themen (regulierter) Pensionskassen“. Die Gesamtreihe buchen Sie mit einem 10% Rabatt auf die Gesamtgebühr hier.

Beschreibung
Pensionskassen müssen nach § 17 BerVersV in einem versicherungsmathematischen Gutachten über den Einfluss der wesentlichen Gewinn- und Verlustquellen sowie der wesentlichen versicherungsmathematischen Annahmen gegenüber dem Vorstand und der Aufsichtsbehörde berichten. Dies gilt sowohl für regulierte als auch für nicht regulierte Pensionskassen. Die Aufsichtsbehörde hat in ihrem Rundschreiben 2/2018 Hinweise für die Aufstellung solcher Gutachten gegeben.
Sowohl die gesetzliche als auch die aufsichtsbehördliche Regelung ist jedoch vergleichsweise rudimentär und prinzipienorientiert. Die Websession will die Inhalte des Gutachtens und die aktuarielle Methodik detailliert und praxisbezogen erläutern und dabei die einschlägigen Fachgrundsätze der DAV und des IVS einbeziehen. Das Online-Seminar soll eine konkrete Hilfestellung für Aktuarinnen und Aktuare bieten, die mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten für Pensionskassen befasst sind.
Die Verantwortlichen Aktuare nicht regulierter Pensionskassen haben darüber hinaus nach § 141 Abs. 5 Nr. 2 VAG i. V. m. § 4 AktuarV in einem Erläuterungsbericht gegenüber dem Vorstand über die Annahmen und Kalkulationsgrundsätze zu berichten, die seiner bzw. ihrer Bilanzbestätigung zugrunde liegen. Erläuterungsbericht und versicherungsmathematisches Gutachten haben dabei Schnittmengen, grenzen sich jedoch auch in verschiedenen Punkten voneinander ab. Die Websession hat zum Ziel, die Schnittmengen und Abgrenzungen herauszuarbeiten und dabei auch die einschlägigen Fachgrundsätze zu erläutern. Es soll den Verantwortlichen Aktuaren eine praxisorientierte Hilfestellung geben, um einen regulatorisch und aktuariell-fachlich vollständigen und richtigen Erläuterungsbericht erstellen zu können.

Methodik
Die Websession kombiniert die Vermittlung von theoretischem Wissen mit praxisnahen Anwendungsfällen. Es werden konkrete Methoden aus der Praxis erläutert und mit Beispielen anonymisierter Praxisfälle diskutiert.

Zielgruppe
Diese Veranstaltung richtet sich an alle Aktuarinnen und Aktuare, die mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten befasst sind, sowie an Verantwortliche Aktuare von Pensionskassen und deren Mitarbeitende.

Vorkenntnisse
Grundlegende Kenntnisse der Pensionsversicherungsmathematik und der gutachterlichen Tätigkeit in der betrieblichen Altersversorgung sind ebenso hilfreich wie Kenntnisse über die Regulatorik von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (EbAV).

Referententeam
Mark Walddörfer ist Aktuar DAV und Sachverständiger IVS. Er ist darüber hinaus öffentlich bestellter und vereidigter Sachverständiger für Versicherungsmathematik in der betrieblichen Altersversorgung. Herr Walddörfer ist seit mehr als 15 Jahren als Verantwortlicher Aktuar regulierter und nicht regulierter Pensionskassen tätig. Als Partner des mathematischen Sachverständigen- und Gutachterbüros GASSNER und Partner verfügt er über eine langjährige Expertise in der Begutachtung betrieblicher Versorgungssysteme in allen Durchführungswegen. Er ist laufend mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten und Erläuterungsberichte für Pensionskassen befasst.
Dr. Andreas Jurk ist Aktuar DAV und Sachverständiger IVS. Herr Dr. Jurk ist seit fast 15 Jahren als Vorstand der Barmer Pensionskasse und der Wuppertaler Pensionskasse für die Bereiche Verwaltung, Aktuariat, Risikomanagement, IT, Organisation und Rechnungswesen tätig. Davor war er lange Jahre Verantwortlicher Aktuar für regulierte Pensionskassen. In der DAV leitet er die Arbeitsgruppe Solvabilität und Risikosteuerung.

Hinweise/Veranstaltungsspezifische Konditionen

Die Veranstaltung findet online als Websession (i.d.R. via Zoom) statt. Ihre Zugangsdaten gehen Ihnen mit dem Registrierungslink nach Ablauf der Stornofrist zu. Falls Sie sich kurzfristig (innerhalb der letzten zwei Werktage vor Veranstaltungsbeginn) für die Veranstaltung anmelden, nehmen Sie bitte unter info@aktuar.de Kontakt zur Geschäftsstelle auf, um sicher alle relevanten Informationen zu erhalten.

Eine Teilnahmebestätigung wird nur dann ausgestellt, wenn Sie durchgehend von Anfang bis Ende an der Veranstaltung teilgenommen haben.

Wir weisen darauf hin, dass alle Registrierungs-/Zugangslinks sowie Materialien dem Copyright unterliegen und nicht weitergegeben werden dürfen.

Gruppenbuchung: Eine Gruppenbuchung ist möglich, wenn fünf Personen eines Unternehmens mit derselben Rechnungsanschrift die Teilnahme an derselben Websession/an demselben Präsenzseminar buchen. Bitte senden Sie uns im Anschluss an die individuellen Anmeldungen auf unserer Webseite eine E-Mail an info@aktuar.de mit den Namen der fünf Teilnehmenden. Geben Sie uns bitte in diesem Zuge auch den Namen der Person an, die kostenfrei teilnehmen soll. Andernfalls erfolgt die Auswahl durch die DAA.