Pensionskassen, Teil 2: Überschussbeteiligung

Inhalt/Übersicht

Thema
Entstehung und Verwendung von Überschüssen und zu beachtende rechtliche Rahmenbedingungen
Dies ist Teil 2 der dreiteiligen Websessionreihe „Aktuarielle Themen (regulierter) Pensionskassen“. Die Gesamtreihe buchen Sie mit einem 10% Rabatt auf die Gesamtgebühr hier.

Beschreibung
Aufgrund vorsichtig kalkulierter Rechnungsgrundlagen entstehen im Jahresabschluss einer Pensionskasse regelmäßig Überschüsse, an denen die Versicherungsnehmer gemäß § 153 VVG zu beteiligen sind. Hierzu zählt auch die Beteiligung an den Bewertungsreserven. Regulierte Pensionskassen können gemäß § 211 VVG von den Vorgaben des § 153 VVG abweichen, sofern die Aufsichtsbehörde abweichende Bestimmungen in den AVB genehmigt hat. Die Mindestzuführungsverordnung (MindZV) findet für regulierte Pensionskassen keine Anwendung; stattdessen wird die Überschussbeteiligung direkt in der Satzung und in den technischen Geschäftsplänen festgelegt. Jede Entscheidung über die konkrete Verwendung der Überschüsse eines Geschäftsjahres bedarf zudem der Zustimmung der Aufsichtsbehörde im Rahmen einer Unbedenklichkeitserklärung.
Die individuell sehr unterschiedliche Ausgestaltung der Überschussbeteiligung führt in der Praxis zu einer großen Vielfalt an Vorgehensweisen. Die Websession vermittelt einen strukturierten Überblick über die notwendigen Tätigkeiten und die dabei verwendeten aktuariellen Methoden. Gleichzeitig werden die einschlägigen Fachgrundsätze erläutert und anhand konkreter Beispiele praxisnah veranschaulicht. Ziel ist es, Verantwortlichen Aktuaren eine fundierte und anwendungsorientierte Hilfestellung zu geben – insbesondere bei der Ermittlung von Überschüssen sowie der Ableitung und Begründung von Vorschlägen zur Überschussverwendung.

Methodik
Die Websession kombiniert die Vermittlung von theoretischem Wissen mit praxisnahen Anwendungsfällen. Es werden konkrete Methoden aus der Praxis erläutert und mit Beispielen anonymisierter Praxisfälle diskutiert.

Zielgruppe
Diese Veranstaltung richtet sich an alle Aktuarinnen und Aktuare, die mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten befasst sind sowie an Verantwortliche Aktuare von Pensionskassen und deren Mitarbeitende.

Vorkenntnisse
Grundlegende Kenntnisse der Pensionsversicherungsmathematik und der gutachterlichen Tätigkeit in der betrieblichen Altersversorgung sind ebenso hilfreich wie Kenntnisse über die Regulatorik von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (EbAV).

Referententeam
Christian Wodarg ist Aktuar DAV und Sachverständiger IVS. Er ist darüber hinaus öffentlich bestellter und vereidigter Sachverständiger für Versicherungsmathematik in der betrieblichen Altersversorgung. Herr Wodarg ist seit mehr als 10 Jahren als Verantwortlicher Aktuar regulierter Pensionskassen tätig. Als Partner des mathematischen Sachverständigen- und Gutachterbüros RZP beratende Aktuare GbR verfügt er über eine langjährige Expertise in der Begutachtung betrieblicher Versorgungssysteme. Er ist laufend mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten für Pensionskassen befasst.
Leif Unger ist Aktuar DAV und ist seit 20 Jahren als Bereichsleiter bei der Barmer Pensionskasse und der Wuppertaler Pensionskasse für die Bereiche Risikomanagement, Rechnungswesen und Versicherungstechnik verantwortlich.

Hinweise/Veranstaltungsspezifische Konditionen

Die Veranstaltung findet online als Websession (i.d.R. via Zoom) statt. Ihre Zugangsdaten gehen Ihnen mit dem Registrierungslink nach Ablauf der Stornofrist zu. Falls Sie sich kurzfristig (innerhalb der letzten zwei Werktage vor Veranstaltungsbeginn) für die Veranstaltung anmelden, nehmen Sie bitte unter info@aktuar.de Kontakt zur Geschäftsstelle auf, um sicher alle relevanten Informationen zu erhalten.

Eine Teilnahmebestätigung wird nur dann ausgestellt, wenn Sie durchgehend von Anfang bis Ende an der Veranstaltung teilgenommen haben.

Wir weisen darauf hin, dass alle Registrierungs-/Zugangslinks sowie Materialien dem Copyright unterliegen und nicht weitergegeben werden dürfen.

Gruppenbuchung: Eine Gruppenbuchung ist möglich, wenn fünf Personen eines Unternehmens mit derselben Rechnungsanschrift die Teilnahme an derselben Websession/an demselben Präsenzseminar buchen. Bitte senden Sie uns im Anschluss an die individuellen Anmeldungen auf unserer Webseite eine E-Mail an info@aktuar.de mit den Namen der fünf Teilnehmenden. Geben Sie uns bitte in diesem Zuge auch den Namen der Person an, die kostenfrei teilnehmen soll. Andernfalls erfolgt die Auswahl durch die DAA.