Pensionskassen, Teil 1: Rechnungsgrundlagen, Tarife, Rückstellungen

Inhalt/Übersicht

Thema
Rechnungsgrundlagen, Tarifkalkulation und Deckungsrückstellung für Pensionskassen
Dies ist Teil 1 der dreiteiligen Websessionreihe „Aktuarielle Themen (regulierter) Pensionskassen“. Die Gesamtreihe buchen Sie mit einem 10% Rabatt auf die Gesamtgebühr hier.

Beschreibung
Versicherungsförmige Garantien bedingen Rechnungsgrundlagen, die vorsichtig kalkuliert sind. Dies betrifft bei Pensionskassen im Wesentlichen die biometrischen Rechnungsgrundlagen, den Rechnungszins sowie die Höhe der kalkulatorischen Verwaltungskosten.
Die DAV hat in Abstimmung mit der BaFin Hinweise und Ergebnisberichte zur Angemessenheit erarbeitet, die dem Verantwortlichen Aktuar im Rahmen seiner Tätigkeit als Hilfestellung dienen sollen.
Die Rechnungsgrundlagen verwenden die Pensionskassen im Zusammenhang mit der Tarifierung als auch mit der Reservierung in Form der Deckungsrückstellung. Sowohl die Tarifierung als auch die Berechnung der Deckungsrückstellung sind unmittelbar mit dem Finanzierungsverfahren der jeweiligen Pensionskasse bzw. des jeweiligen Pensionskassentarifs verbunden.
Die Websession vermittelt einen strukturierten Überblick über die Besonderheiten bei der Wahl der Rechnungsgrundlagen sowie deren Angemessenheit. Es wird aufgezeigt, wie sich die in der Praxis verwendeten Finanzierungsverfahren, denen allen gemein ist, dass ihnen das Äquivalenzprinzip zugrunde liegt, auf die Tarifierung sowie auf das Vorgehen zur Berechnung der Deckungsrückstellung auswirken. Dabei gehen wir insbesondere auf die Finanzierungsverfahren der laufenden Einmalprämien, der laufenden gleichbleibenden Prämien und der technischen Durchschnittsprämie ein. Darüber hinaus werden die wichtigsten Geschäftsvorfälle (unverfallbares Ausscheiden, Versorgungsausgleich und Kapitalabfindung) und ihre aktuarielle Umsetzung im Rahmen unterschiedlicher Finanzierungsverfahren dargestellt.
Ziel ist es, den Aktuarinnen und Aktuaren eine praxisorientierte Hilfestellung zum Verständnis der Rechnungsgrundlagen, deren eventuelle Anpassung der Tarifgestaltung und den Besonderheiten der Reservierung zu geben.

Methodik
Die Websession kombiniert die Vermittlung von theoretischem Wissen mit praxisnahen Anwendungsfällen. Es werden konkrete Methoden aus der Praxis erläutert und mit Beispielen anonymisierter Praxisfälle diskutiert.

Zielgruppe
Diese Veranstaltung richtet sich an alle Aktuarinnen und Aktuare, die mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten befasst sind, sowie an Verantwortliche Aktuare von Pensionskassen und deren Mitarbeitende.

Vorkenntnisse
Grundlegende Kenntnisse der Pensionsversicherungsmathematik und der gutachterlichen Tätigkeit in der betrieblichen Altersversorgung sind ebenso hilfreich wie Kenntnisse über die Regulatorik von Einrichtungen der betrieblichen Altersversorgung (EbAV).

Referententeam
Mark Walddörfer ist Aktuar DAV und Sachverständiger IVS. Er ist darüber hinaus öffentlich bestellter und vereidigter Sachverständiger für Versicherungsmathematik in der betrieblichen Altersversorgung. Herr Walddörfer ist seit mehr als 15 Jahren als Verantwortlicher Aktuar regulierter und nicht regulierter Pensionskassen tätig. Als Partner des mathematischen Sachverständigen- und Gutachterbüros GASSNER und Partner verfügt er über eine langjährige Expertise in der Begutachtung betrieblicher Versorgungssysteme in allen Durchführungswegen. Er ist laufend mit der Erstellung versicherungsmathematischer Gutachten und Erläuterungsberichte für Pensionskassen befasst.
Ralf Filipp ist Aktuar DAV, Sachverständiger IVS, CERA (DAV) und Steuerberater. Herr Filipp ist seit rund 4 Jahren als Vorstand der Pensionskasse der Genossenschaftsorganisation VVaG für die Bereiche Verwaltung, Aktuariat und Statistik, Risikomanagement, Regulatorik und Rechnungswesen tätig. Davor war er lange Jahre Verantwortlicher Aktuar und versicherungsmathematische Funktion für verschiedene regulierte Pensionskassen. In der DAV ist er seit vielen Jahren Mitglied der Arbeitsgruppe Pensionskassen.

Hinweise/Veranstaltungsspezifische Konditionen

Die Veranstaltung findet online als Websession (i.d.R. via Zoom) statt. Ihre Zugangsdaten gehen Ihnen mit dem Registrierungslink nach Ablauf der Stornofrist zu. Falls Sie sich kurzfristig (innerhalb der letzten zwei Werktage vor Veranstaltungsbeginn) für die Veranstaltung anmelden, nehmen Sie bitte unter info@aktuar.de Kontakt zur Geschäftsstelle auf, um sicher alle relevanten Informationen zu erhalten.

Eine Teilnahmebestätigung wird nur dann ausgestellt, wenn Sie durchgehend von Anfang bis Ende an der Veranstaltung teilgenommen haben.

Wir weisen darauf hin, dass alle Registrierungs-/Zugangslinks sowie Materialien dem Copyright unterliegen und nicht weitergegeben werden dürfen.

Gruppenbuchung: Eine Gruppenbuchung ist möglich, wenn fünf Personen eines Unternehmens mit derselben Rechnungsanschrift die Teilnahme an derselben Websession/an demselben Präsenzseminar buchen. Bitte senden Sie uns im Anschluss an die individuellen Anmeldungen auf unserer Webseite eine E-Mail an info@aktuar.de mit den Namen der fünf Teilnehmenden. Geben Sie uns bitte in diesem Zuge auch den Namen der Person an, die kostenfrei teilnehmen soll. Andernfalls erfolgt die Auswahl durch die DAA.